Feito para prestar contas sobre serviços relacionados à movimentação de cargas e facilitar a documentação de processos de transportes de pessoas e/ou valores, o CTe e o CTeOS são documentos de extrema importância no dia a dia de pessoas por todo o país.
Ainda assim, aprimoramentos têm sido feitos a fim de facilitar a fiscalização por parte da Receita Federal.
Neste sentido, houveram alterações em diversas regras de validação do CTe e do CTeOS e é isso que abordaremos a seguir.
Mudanças na Nota Técnica 2023.001 do CTe e do CTeOS
A nota técnica 2023.001 do CTe e do CTe OS trouxe as seguintes mudanças:
Versão 1.03
Foram feitos ajustes em relação às regras H025 e H045a, a fim de deixar claro à pessoa contribuinte e demais envolvidos na operação que ambas as regras aplicam-se ao CTe normal e o de substituição.
O prazo de homologação é entre 24/04 e 12/06 e o de produção é 26/06.
Versão 1.02
A versão 1.02 da Nota Técnica traz ajustes nas datas de liberação da versão 4.00 do MOC e NT 2023.001.
A homologação também fica entre 24/04 e 12/06, sujeitas à variação conforme o ambiente de organização (mas o limite é 12/06) e a data prevista de produção é 26/06, pois deverá ser padronizada em todos os ambientes autorizadores e pode ser postergada em versão desta nota técnica.
Versão 1.01
A versão 1.01 no Portal CTe SVRS da nota técnica 2021.003 do CTE e CTe OS traz ajustes nos códigos de rejeição da substituição e anulação. Como é uma correção da redação, não houve mudanças nos prazos de implementação.
Regras de validação e substituição passaram por uma readequação nos códigos, visto que nos anteriores há um outro webservice em uso. Rejeição 995 passa a ser 990 e rejeição 996 torna-se rejeição 991.
Versão 1.00
Alguns ajustes SINIEF publicados em 2022 trouxeram atualizações quanto o CTe e CTe OS. A nota técnica veio com a intenção de regulamentar e orientar as pessoas contribuintes.
Com a versão, vêm as principais mudanças, elencadas a seguir:
CTe de anulação e substituição na versão 3.00
O CTe com tipo anulação e substituição passam a ser inexistentes na versão 3.00. A nova sistemática de substituição passa a ser possível na versão 4.0. As seguintes regras de validação devem ser executadas no início de validações CTe, CTeOS e GTVe.
As regras de validação associadas aos CTe de anulação e substituiçãoperdem sentido, pois o ambiente de autorização não passará por nenhuma delas.
Regras de Validação de CTe, CTeOS e GTVe
As seguintes regras de validação sofreram ajustes na redação por conta de eliminação da palavra denegado:
Também é preciso adicionar a seguinte observação na regra G110:
IE em situação irregular perante o Fisco deve rejeitar esta regra para CTe, CTeOS e GTVe.
Além disso, duas regras de validação foram excluídas:
A verificação da situação do CTe denegado será mantida somente por questão de compatibilidade com documentos que já existiam na base nessa condição.
Eliminação do serviço de inutilização
Com a implantação da Nota Técnica 2023.001 do CTe e CTeOS, torna-se inexistente o serviço de inutilização. O webservice deixa de existir e o acesso ao serviço será bloqueado pela SEFAZ Autorizadora, com a possibilidade de retorno de erro http 404 – not found, ou, a rejeição 998 - serviço desativado.
Revogação dos eventos de marcação
Os seguintes eventos de marcação devem ser gerados pela autorizadora da SEFAZ:
Mais uma mudança substancial é a eliminação do CTe do tipo anulação e substituição na versão 3.00 e a nova sistemática de substituição torna-se viável somente na versão 4.00.
Fim da denegação interestadual
Na versão 1.00 da Nota Técnica 2023.001, hipóteses de denegação no processo de autorização de documentos passam a não valer mais. A validação do CTe poderá resultar em:
Rejeição: o CTe é descartado e não é armazenado no banco de dados, mas pode ser corrigido e novamente transmitido. Neste caso, o contribuinte deve corrigir o CTe
Autorização de uso: o CTe é armazenado no banco de dados e a prestação é autorizada.
Retificação de informação do MOC 4.00
O valor de preenchimento da tag CST do grupo ICMSSN deve ser o mesmo do schema da versão 4.00 com o valor 90 - Simples Nacional e não 01 - Simples Nacional como saiu no MOC.
Revogação do Evento de Informações da GTV no CTeOS e suas implicações
Revoga-se o evento de informações da GTV (em papel) no CTeOS de transporte de valores para as versões 3.00 e 4.00. Tipo de evento revogado é 110170.
Quanto às regras de validação do CTeOS, as seguintes alterações serão aplicadas a partir da versão 3.00 (até ser desativada) e a versão 4.00.
Regra de validação revogada
Se tipo de serviço = Transporte de Valores - Verificar se existe CTe OS autorizado há mais de 45 dias para o mesmo CNPJ do emitente sem que exista pelo menos um evento de Informações da GTV vinculado Observação: Retornar a chave de acesso do CTe OS mais antigo que causou o bloqueio Observação 2: Essa validação não deve ser aplicada no ambiente de homologação. Observação 3: A validação não deve ser aplicada a CTe OS de transporte de valores que relacionam GTVe.
Rejeição: Existe CTe OS de Transporte de Valores autorizado há mais de 45 dias sem informar as GTV [chCTe: 99999999999999999999999999999999999999999 999].
A nova regra de validação para transporte de valores é a seguinte:
H045a: cStat - 927.
Se o tipo de serviço for igual a transporte de valores, o grupo de informações infGTVe e DEVE precisa estar informado.
Rejeição: informações de GTVe devem ser preenchidas para CTeOS de transporte de valores.
Simplifique a emissão de seus documentos fiscais
Tantas mudanças, apesar de oportunas, significam mais burocracia na hora de emitir documentos fiscais.
É altamente recomendável o uso de softwares que automatizam processos como a emissão de seu CTe ou CTe OS.
Entre outros atributos, estão o armazenamento de dados automaticamente, a comunicação com diferentes sistemas fiscais, independente de linguagem, e a centralização de notas fiscais em um documento, o que facilita em caso de paradas em postos fiscais.
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